Bài giảng Hệ thống thông tin kế toán 1 - Chương 6: Lập Báo cáo tài chính trên bảng tính - Vũ Quốc Thông

Vũ Quốc Thông 17/06/2017 
1 
Chương 6 
Lập báo cáo tài chính 
 trên bảng tính 
Hệ Thống Thông Tin Kế Toán 1 
TRƯỜNG ĐẠI HỌC MỞ TP.HCM 
KHOA KẾ TOÁN – KIỂM TOÁN 
1 
Giải thích mối quan hệ giữa các 
báo cáo tài chính và nguồn dữ 
liệu 
2 
Ứng dụng công cụ hàm để truy 
xuất dữ liệu và trình bày thông tin 
Mục 
tiêu 
2 
Vũ Quốc Thông 17/06/2017 
2 
Lập bảng cân đối 
kế toán 
3 
Biểu 
mẫu 
4 
Vũ Quốc Thông 17/06/2017 
3 
Cơ sở dữ liệu 
Bảng cân đối 
kế toán 
Sheet 
BDMTK 
Sheet 
SOKTMAY 
Truy 
xuất 
D/L 
5 
Biểu 
mẫu 
6 
Vũ Quốc Thông 17/06/2017 
4 
Mã TSNV 
7 
8 
Ví dụ 
BDMTK 
BCĐKT 
Vũ Quốc Thông 17/06/2017 
5 
9 
Tổng quát 
Phân 
tích 
BDMTK BCĐKT 
TK loại 1, 2 => Phần TS 
TK loại 3, 4 => Phần NV 
10 
Phân 
tích 
Tài khoản 
trên BDMTK 
Chỉ tiêu 
trên BCĐKT 
TK 1311* Người mua trả tiền trước ngắn hạn 
(300-310-312) 
TK 1312* Người mua trả tiền trước dài hạn 
(300-330-332) 
TK 138* hoặc 
TK 141* 
Phải trả ngắn hạn khác 
(300-310-319) 
• TK loại 1, 2 với giá trị âm trên BDMTK 
Ngoại lệ 
Vũ Quốc Thông 17/06/2017 
6 
11 
Tài khoản 
trên BDMTK 
Chỉ tiêu 
trên BCĐKT 
TK 3311* Trả trước cho người bán ngắn hạn 
(100-130-132) 
TK 3312* Trả trước cho người bán dài hạn (200-
210-212) 
TK 333* Thuế và các khoản phải thu Nhà nước 
(100-150-153) 
TK 337* Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp 
đồng xây dựng (100-130-134) 
TK 338* Phải thu ngắn hạn khác (100-130-136) 
Phân 
tích 
• TK loại 3, 4 với giá trị âm trên BDMTK 
Ngoại lệ 
Phân 
tích 
• TK 214* và TK 229* khi lên BCĐKT thể 
hiện giá trị âm 
Ngoại lệ 
12 
Vũ Quốc Thông 17/06/2017 
7 
Các cột điều chỉnh 
13 
BDMTK 
• Hướng dẫn 
14 
Vũ Quốc Thông 17/06/2017 
8 
Lập báo cáo kết quả 
hoạt động kinh doanh 
15 
Biểu 
mẫu 
16 
Vũ Quốc Thông 17/06/2017 
9 
Cơ sở dữ liệu 
Báo cáo kết quả 
hoạt động kinh 
doanh 
Sheet 
BDMTK 
Sheet 
SOKTMAY 
Truy 
xuất 
D/L 
17 
Biểu 
mẫu 
18 
SOKTMAY 
Vũ Quốc Thông 17/06/2017 
10 
19 
Ví dụ 
Điều kiện 
BC KQHDKD 
TKGHINO TKGHICO 
* 511* 
20 
Công cụ hàm ? 
Hàm DSUM 
= DSUM (database, field, criteria) 
Database: bảng dữ liệu bao gồm cả cột tiêu đề 
Field: địa chỉ của cột cần tính tổng 
Criteria: điều kiện cần tính tổng 
Vũ Quốc Thông 17/06/2017 
11 
• Hướng dẫn 
21 
22 
Ví dụ (tt.) 
BC KQHDKD 
TKGHINO TKGHICO 
511* 521* 
Điều kiện 
Vũ Quốc Thông 17/06/2017 
12 
23 
Công cụ hàm ? 
Hàm DSUM 
= DSUM (database, field, criteria) 
Database: bảng dữ liệu bao gồm cả cột tiêu đề 
Field: địa chỉ của cột cần tính tổng 
Criteria: điều kiện cần tính tổng 
• Hướng dẫn (tt.) 
24 
Vũ Quốc Thông 17/06/2017 
13 
Lập báo cáo lưu 
chuyển tiền tệ 
25 
Biểu 
mẫu 
26 
Vũ Quốc Thông 17/06/2017 
14 
Cơ sở dữ liệu 
Báo cáo lưu 
chuyển tiền tệ 
Sheet 
BDMTK 
Sheet 
SOKTMAY 
Truy 
xuất 
D/L 
27 
Biểu 
mẫu 
28 
SOKTMAY 
Vũ Quốc Thông 17/06/2017 
15 
29 
Lọc theo TK111*, TK112* SOKTMAY 
30 
Ví dụ 
Vũ Quốc Thông 17/06/2017 
16 
• Hướng dẫn 
31 
Tóm 
lại 
32 
1 
Giải thích mối quan hệ giữa các 
báo cáo tài chính và nguồn dữ 
liệu 
2 
Ứng dụng công cụ hàm để truy 
xuất dữ liệu và trình bày thông tin