Bài giảng Ngân hàng Trung Ương - Nguyễn Quốc Anh

ua tái cấp vốn
Kiểm soát khối lượng tín dụng cung ứng nền kinh tế phù hợp với tăng trưởng
Tạo điều kiện để NHTM và TCTD cạnh tranh trong kinh doanh
Khuyến khích NHTM mở rộng tín dụng bằng nguồn vốn tự khai thác 
Hỗ trợ để nâng dần tỷ trọng khoản tín dụng trung, dài hạn, thúc đẩy đầu tư
Bài giảng môn Ngân hàng Trung Ương
GVHD: Nguyễn Quốc Anh 112
II. Cơ cấu của CSTT quốc gia
Nguyễn Quốc Anh [Chương 7: Điều hành chính sách tiền tệ quốc gia] 334
Tín dụng cho chính phủ
CSTT có thể phát huy tác dụng tích cực và thu được kết quả 
khi có sự cân bằng trong thu chi NSNN
Ngân sách bội chi được bù đắp từ hai nguồn: trong nước và 
nước ngoài
II. Cơ cấu của CSTT quốc gia
Nguyễn Quốc Anh [Chương 7: Điều hành chính sách tiền tệ quốc gia] 335
3. Chính sách ngoại hối
Chính sách ngoại hối hợp lý đảm bảo cho đồng 
tiền Việt Nam ngày càng vững mạnh, kích thích 
việc thu hút các nguồn ngoại tệ từ bên ngoài. Ba 
yêu cầu cơ bản:
• Bảo vệ độc lập chủ quyền của đồng tiền quốc gia
• Cho phép tập trung các nguồn ngoại hối vào vòng 
kiểm soát của nhà nước
• Tạo điều kiện mở rộng quan hệ về kinh tế, chính trị, 
XH, ngoại giao giữa nước ta và nước ngoài
II. Cơ cấu của CSTT quốc gia
Nguyễn Quốc Anh [Chương 7: Điều hành chính sách tiền tệ quốc gia] 336
3. Chính sách ngoại hối
Về dự trữ ngoại hối
• Có ý nghĩa quan trọng trong thực hiện quan hệ đối 
ngoại
• Phải tập trung dự trữ ngoại hối, có kế hoạch sử 
dụng hợp lý
• NHTW chủ động mua các nguồn ngoại hối để làm 
quỹ dự trữ ngoại hối
Bài giảng môn Ngân hàng Trung Ương
GVHD: Nguyễn Quốc Anh 113
II. Cơ cấu của CSTT quốc gia
Nguyễn Quốc Anh [Chương 7: Điều hành chính sách tiền tệ quốc gia] 337
3. Chính sách ngoại hối
Về tỷ giá hối đoái
• Phản ánh quan hệ cung cầu ngoại tệ, tác động đến 
hoạt động ngoại thương, hoạt động kinh doanh 
trong nước
• Cần áp dụng cơ chế quản lý tỷ giá linh hoạt để điều 
hành tỷ giá ở Việt Nam trong giai đoạn hiện nay
II. Cơ cấu của CSTT quốc gia
Nguyễn Quốc Anh [Chương 7: Điều hành chính sách tiền tệ quốc gia] 338
3. Chính sách ngoại hối
Về thị trường hối đoái
• Từng bước hình thành, phát triển thị trường hối 
đoái, đưa vào hoạt động có tổ chức
• NHTW thực hiện vai trò điều tiết thị trường theo 
những mục tiêu nhất định về quản lý tỷ giá để thúc 
đẩy nền kinh tế và ngoại thương phát triển
II. Cơ cấu của CSTT quốc gia
Nguyễn Quốc Anh [Chương 7: Điều hành chính sách tiền tệ quốc gia] 339
3. Chính sách ngoại hối
Về các giao dịch hối đoái
• Giao dịch vãng lai được tự do hóa, tạo điều kiện mở 
rộng và phát triển quan hệ kinh tế thương mại
• Giao dịch vốn được tự do hóa nhằm thu hút đầu tư 
trực tiếp và gián tiếp
• Các giao dịch ngoại hối khác cũng cần được mở 
rộng theo xu hướng tự do
Bài giảng môn Ngân hàng Trung Ương
GVHD: Nguyễn Quốc Anh 114
III. Công cụ của CSTT quốc gia
Nguyễn Quốc Anh [Chương 7: Điều hành chính sách tiền tệ quốc gia] 340
Tái cấp vốn
Công cụ CSTTQG
Lãi suất
Nghiệp vụ thị trường mở
Tỷ giá hối đoái
Dự trữ bắt buộc
Công cụ khác
Tăng cường hoạt động thanh tra giám sát
Can thiệp vào thị trường vàng, ngoại tệ
Lãi suất cơ bản
Lãi suất tái cấp vốn
Lãi suất tái chiết khấu
III. Công cụ của CSTT quốc gia
Nguyễn Quốc Anh [Chương 7: Điều hành chính sách tiền tệ quốc gia] 341
1. Tái cấp vốn
NHTW (NHNN) chuyển tải dòng vốn tín dụng với 
tư cách là người cho vay cuối cùng đối TCTD
Là kênh cung ứng tiền nói chung và vốn tín dụng 
nói riêng thông qua hệ thống NH trung gian
Các hình thức:
• Cho vay lại theo hồ sơ tín dụng
• Chiết khấu, tái chiết khấu thương phiếu, các GTCG 
ngắn hạn
• Cho vay có đảm bảo bằng cầm cố GTCG
III. Công cụ của CSTT quốc gia
Nguyễn Quốc Anh [Chương 7: Điều hành chính sách tiền tệ quốc gia] 342
2. Lãi suất
2.1. Lãi suất cơ bản
Là mức lãi suất chủ đạo, có tính định hướng cho 
thị trường tiền tệ
Theo bộ luật Dân sự của Việt Nam, mọi hoạt động 
tín dụng trong nền kinh tế không được vượt quá 
150% lãi suất cơ bản do NHNN công bố trong từng 
thời kỳ
Bài giảng môn Ngân hàng Trung Ương
GVHD: Nguyễn Quốc Anh 115
III. Công cụ của CSTT quốc gia
Nguyễn Quốc Anh [Chương 7: Điều hành chính sách tiền tệ quốc gia] 343
2.2. Lãi suất tái cấp vốn
Là mức lãi suất để NHTW (NHNN) tái cấp vốn cho 
các TCTD và các TCTC
• Khi cần mở rộng tín dụng, khuyến khích TCTD mở 
rộng cho vay, NHTW (NHNN) hạ lãi suất tái cấp vốn
• Khi cần hạn chế tín dụng, kiểm soát chặt việc cung 
ứng vốn tín dụng và khả năng tạo tiền của TCTD, 
NHTW (NHNN) gia tăng lãi suất tái cấp vốn
III. Công cụ của CSTT quốc gia
Nguyễn Quốc Anh [Chương 7: Điều hành chính sách tiền tệ quốc gia] 344
2.3. Lãi suất tái chiết khấu
Là mức lãi suất được NHTW (NHNN) sử dụng khi 
chiết khấu, tái chiết khấu giấy tờ có giá cho TCTD
• Khi cần mở rộng tín dụng, NHTW (NHNN) sẽ cắt 
giảm lãi suất tái chiết khấu, bơm thêm tiền cho nền 
kinh tế
• Khi cần thắt chặt tín dụng, NHTW (NHNN) sẽ điều 
chỉnh tăng lãi suất tái chiết khấu, hạn chế gia tăng 
tín dụng
III. Công cụ của CSTT quốc gia
Nguyễn Quốc Anh [Chương 7: Điều hành chính sách tiền tệ quốc gia] 345
3. Nghiệp vụ thị trường mở
NHTW (NHNN) tiến hành giao dịch mua, bán ngắn 
hạn chứng từ có giá với TCTD và các thành viên 
khác của thị trường mở, để thực hiện CSTTQG
Bài giảng môn Ngân hàng Trung Ương
GVHD: Nguyễn Quốc Anh 116
III. Công cụ của CSTT quốc gia
Nguyễn Quốc Anh [Chương 7: Điều hành chính sách tiền tệ quốc gia] 346
4. Tỷ giá hối đoái
Có ảnh hưởng rất lớn đến hoạt động ngoại thương và 
các hoạt động đối ngoại khác
Tác động mạnh đến giao dịch vãng lai, giao dịch vốn 
và các giao dịch khác giữa Việt Nam và nước ngoài
Việt Nam áp dụng cơ chế quản lý linh hoạt tỷ giá hối 
đoái, NHTW (NHNN) công bố tỷ giá bình quân thị 
trường liên NH, cho phép TCTD công bố tỷ giá kinh 
doanh trong biên độ quy định
III. Công cụ của CSTT quốc gia
Nguyễn Quốc Anh [Chương 7: Điều hành chính sách tiền tệ quốc gia] 347
5. Dự trữ bắt buộc
Là số tiền mà TCTD bắt buộc phải gửi vào một tài khoản 
tại NHTW (NHNN). Mức dự trữ bắt buộc phụ thuộc:
Tỷ lệ dự trữ bắt buộc
Số dư nguồn vốn huy động của TCTD khác
Mức dự trữ bắt buộc
III. Công cụ của CSTT quốc gia
Nguyễn Quốc Anh [Chương 7: Điều hành chính sách tiền tệ quốc gia] 348
6. Công cụ khác
6.1. Tăng cường hoạt động thanh tra, giám sát
Thực hiện, tăng cường công tác thanh toán, kiểm 
soát hoạt động của NH trung gian
Việc thanh tra, giám sát của NHTW (NHNN) phải 
tạo điều kiện và khuyến khích TCTD hoạt động 
kinh doanh hiệu quả hơn
Bài giảng môn Ngân hàng Trung Ương
GVHD: Nguyễn Quốc Anh 117
III. Công cụ của CSTT quốc gia
Nguyễn Quốc Anh [Chương 7: Điều hành chính sách tiền tệ quốc gia] 349
6.2. Can thiệp thị trường vàng và ngoại tệ 
Là biện pháp và công cụ của NHTW (NHNN) khi 
thị trường ngoại hối có biến động bất thường, gây 
ảnh hưởng đến hoạt động xuất nhập khẩu và hoạt 
động kinh tế đối ngoại khác
• NHTW (NHNN) bán ngoại tệ, kéo tỷ giá xuống khi 
TGHĐ đồng Việt Nam tăng lên cao, quan hệ cung 
cầu ngoại tệ căng thẳng
• NHTW (NHNN) mua ngoại tệ, nâng tỷ giá lên khi 
TGHĐ đồng Việt Nam xuống quá thấp
Câu hỏi ôn tập
Q & A
Câu hỏi gợi ý
HOẠT ĐỘNG
THANH TRA, 
GIÁM SÁT CỦA 
NHTW
Chuẩn bị
chương 8
Bài giảng môn Ngân hàng Trung Ương
GVHD: Nguyễn Quốc Anh 118
HOẠT ĐỘNG THANH TRA, GIÁM SÁT
CỦA NGÂN HÀNG TRUNG ƯƠNG
Chương 8
GV phụ trách : Nguyễn Quốc Anh
Email : quocanh@ueh.edu.vn
Phone : 0979.335599 – 0944.116699
Nội dung
Nguyễn Quốc Anh [Chương 8: Hoạt động thanh tra, giám sát NH] 353
I. Tổng quan về hoạt động của cơ quan thanh tra, 
giám sát NH
II. Nội dung thanh tra, giám sát NH
III. Phương pháp thanh tra, giám sát NH
IV. Xử lý sau thanh tra, giám sát đối với TCTD
V. Kiểm soát nội bộ NHTW
I. Tổng quan về hoạt động của cơ quan 
thanh tra, giám sát NH
Nguyễn Quốc Anh [Chương 8: Hoạt động thanh tra, giám sát NH] 354
1. Chức năng của cơ quan thanh tra, giám sát NH
Theo Điều 49, Luật số 46/2010/QH12-Luật Ngân 
hàng nhà nước Việt Nam: 
“Cơ quan thanh tra, giám sát NH là đơn vị thuộc cơ 
cấu tổ chức của NHNN, thực hiện thanh tra, giám sát 
NH, phòng, chống rửa tiền”
Bài giảng môn Ngân hàng Trung Ương
GVHD: Nguyễn Quốc Anh 119
I. Tổng quan về hoạt động của cơ quan 
thanh tra, giám sát NH
Nguyễn Quốc Anh [Chương 8: Hoạt động thanh tra, giám sát NH] 355
1. Chức năng của cơ quan thanh tra, giám sát NH
Chức năng:
• Thanh tra hành chính, thanh tra chuyên ngành và giám 
sát chuyên ngành về NH trong các lĩnh vực thuộc phạm 
vi quản lý nhà nước của NHTW (NHNN)
• Tham mưu, giúp Thống đốc NHNN quản lý nhà nước 
đối với các TCTD, TCTC quy mô nhỏ, hoạt động NH 
của các tổ chức khác
• Thực hiện phòng, chống rửa tiền theo quy định của 
pháp luật
Nguyễn Quốc Anh [Chương 8: Hoạt động thanh tra, giám sát NH] 356
2. Nhiệm vụ và quyền hạn
I. Tổng quan về hoạt động của cơ quan 
thanh tra, giám sát NH
Trình Thống đốc NHNN để trình CP, Thủ tướng CP
Trình Thống đốc NHNN để quyết định hoặc ban hành
Phổ biến, tuyên truyền và tổ chức thực hiện các VBQPPL, chính 
sách, chiến lược, quy hoạch, kế hoạch, dự án,
Thanh tra chuyên ngành về NH theo quy định của pháp luật và 
phân công của Thống đốc NHNN
Nguyễn Quốc Anh [Chương 8: Hoạt động thanh tra, giám sát NH] 357
2. Nhiệm vụ và quyền hạn
I. Chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn của 
cơ quan thanh tra, giám sát NH
Giám sát chuyên ngành về NH theo quy định của pháp luật và 
phân công của Thống đốc NHNN
Xử phạt vi phạm hành chính theo quy định của pháp luật về xử lý 
vi phạm hành chính
Giúp Thống đốc NHNN thực hiện những nhiệm vụ, quyền hạn về 
phòng, chống rửa tiền
Giải quyết khiếu nại, tố cáo, phòng, chống tham nhũng, thực 
hành tiết kiệm, chống lãng phí theo quy định của pháp luật
Bài giảng môn Ngân hàng Trung Ương
GVHD: Nguyễn Quốc Anh 120
II. Nội dung thanh tra, giám sát NH
Nguyễn Quốc Anh [Chương 8: Hoạt động thanh tra, giám sát NH] 358
1. Thanh tra chuyên ngành về NH
Theo Điều 55, Luật số 46/2010/QH12-Luật Ngân 
hàng nhà nước Việt Nam, nội dung thanh tra gồm:
• Thanh tra việc chấp hành pháp luật về tiền tệ và hoạt 
động NH
• Thanh tra vụ việc khác do Thống đốc NHNN giao
• Đánh giá mức độ rủi ro, năng lực quản trị rủi ro, tình 
hình tài chính,..
• Đề xuất Thống đốc NHNN áp dụng biện pháp xử lý đối 
với đối tượng thanh tra NH có hành vi vi phạm pháp luật 
hoặc hoạt động không an toàn,..
II. Nội dung thanh tra, giám sát NH
Nguyễn Quốc Anh [Chương 8: Hoạt động thanh tra, giám sát NH] 359
1. Thanh tra chuyên ngành về NH
Theo Điều 55, Luật số 46/2010/QH12-Luật Ngân 
hàng nhà nước Việt Nam, nội dung thanh tra gồm:
• Kiến nghị cơ quan nhà nước có thẩm quyền áp dụng 
biện pháp bảo đảm thi hành pháp luật, phòng ngừa, 
ngăn chặn và xử lý rủi ro,
• Theo dõi, kiểm tra, đôn đốc việc thực hiện kết luận, kiến 
nghị, quyết định xử lý về thanh tra, giám sát của Thống 
đốc NHNN,..
• Trưng tập cán bộ, công chức của cơ quan, tổ chức có 
liên quan tham gia Đoàn thanh tra
II. Nội dung thanh tra, giám sát NH
Nguyễn Quốc Anh [Chương 8: Hoạt động thanh tra, giám sát NH] 360
2. Giám sát chuyên ngành về NH
Theo Điều 58, Luật số 46/2010/QH12-Luật Ngân 
hàng nhà nước Việt Nam, nội dung giám sát gồm:
• Giám sát việc thực hiện các quy định của pháp luật về 
an toàn hoạt động NH, về tiền tệ và hoạt động NH, các 
điều kiện cấp phép, các quy định trong giấy phép thành 
lập và hoạt động,
• Phân tích, đánh giá tình hình tài chính, hoạt động, quản 
trị, điều hành và các mức độ rủi ro của đối tượng giám 
sát NH,
Bài giảng môn Ngân hàng Trung Ương
GVHD: Nguyễn Quốc Anh 121
II. Nội dung thanh tra, giám sát NH
Nguyễn Quốc Anh [Chương 8: Hoạt động thanh tra, giám sát NH] 361
2. Giám sát chuyên ngành về NH
Theo Điều 58, Luật số 46/2010/QH12-Luật Ngân 
hàng nhà nước Việt Nam, nội dung giám sát gồm:
• Kiểm tra, xác minh, tiến hành tiếp xúc trực tiếp với đối 
tượng giám sát NH
• Thu thập, tổng hợp, xử lý tài liệu, thông tin có liên quan, 
xây dựng cơ sở dữ liệu phục vụ giám sát NH
• Yêu cầu đối tượng giám sát NH báo cáo, cung cấp định 
kỳ hoặc khi cần thiết các tài liệu, thông tin có liên quan
II. Nội dung thanh tra, giám sát NH
Nguyễn Quốc Anh [Chương 8: Hoạt động thanh tra, giám sát NH] 362
2. Giám sát chuyên ngành về NH
Theo Điều 58, Luật số 46/2010/QH12-Luật Ngân hàng 
nhà nước Việt Nam, nội dung giám sát gồm:
• Yêu cầu đối tượng giám sát NH phải thực hiện kiểm toán 
độc lập để phục vụ yêu cầu thanh tra, giám sát NH khi 
cần thiết
• Kiến nghị Thống đốc NHNN, cơ quan nhà nước có thẩm 
quyền áp dụng biện pháp phòng ngừa, ngăn chặn và xử 
lý rủi ro, vi phạm pháp luật
• Áp dụng biện pháp phòng ngừa, ngăn chặn để bảo đảm 
an toàn hoạt động NH trong trường hợp khẩn cấp
III. Phương pháp thanh tra, giám sát NH
Nguyễn Quốc Anh [Chương 8: Hoạt động thanh tra, giám sát NH] 363
1. Thanh tra, giám sát tại chỗ
1.1. Khái niệm
Thanh tra, giám sát tại chỗ là việc tổ chức thanh tra, 
trên cơ sở kiểm tra, xem xét tài liệu có liên quan như 
các báo cáo kế toán, thống kê, các chứng từ, tài liệu, 
sổ sách,của NH và đơn vị có liên quan
Bài giảng môn Ngân hàng Trung Ương
GVHD: Nguyễn Quốc Anh 122
III. Phương pháp thanh tra, giám sát NH
Nguyễn Quốc Anh [Chương 8: Hoạt động thanh tra, giám sát NH] 364
1.1. Khái niệm
Thanh tra, giám sát tại chỗ nhằm:
• Xác định sự phù hợp của hệ thống kế toán, sự chính 
xác của các tài liệu kế toán,..
• Xem xét việc tuân thủ các điều khoản về nghĩa vụ với 
NSNN
• Đánh giá năng lực, khả năng quản lý của ban điều 
hành và nhân viên
• Đánh giá sự lành mạnh của NH
III. Phương pháp thanh tra, giám sát NH
Nguyễn Quốc Anh [Chương 8: Hoạt động thanh tra, giám sát NH] 365
1.2. Phương pháp tiến hành
Xác định chương trình, kế hoạch thanh tra trong năm
Hướng dẫn thực hiện trong toàn hệ thống của NHTW 
(NHNN)
Thanh tra NHTW (NHNN) tổ chức chỉ đạo thực hiện 
thanh tra tại chỗ đối với các TCTD và chi nhánh của 
TCTD
Đối với các TCTD và chi nhánh ở các tỉnh, thành phố, 
căn cứ chương trình, nội dung kế hoạch thanh tra của 
Thống đốc NHNN và đề cương thanh tra để xác định 
nội dung, trọng tâm, trọng điểm xây dựng kế hoạch,
III. Phương pháp thanh tra, giám sát NH
Nguyễn Quốc Anh [Chương 8: Hoạt động thanh tra, giám sát NH] 366
1.3. Nội dung chủ yếu về thanh tra, giám sát tại chỗ
Nội dung
Kiểm tra công tác kế toán và phân tích tài sản
Kiểm tra, đánh giá về mặt tổ chức của TCTD
Phân tích tài sản và nguồn vốn
Bài giảng môn Ngân hàng Trung Ương
GVHD: Nguyễn Quốc Anh 123
III. Phương pháp thanh tra, giám sát NH
Nguyễn Quốc Anh [Chương 8: Hoạt động thanh tra, giám sát NH] 367
1.4. Vấn đề xếp loại TCTD
Xếp loại TCTD nhằm mục đích đánh giá thực trạng 
hoạt động của từng TCTD và toàn hệ thống NH, phát 
hiện sớm những TCTD gặp khó khăn để có giải pháp 
khắc phục, nâng cao hiệu quả thanh tra của NHTW 
(NHNN)
Căn cứ xếp loại:
• Biên bản kiểm tra tại chỗ phù hợp với thời điểm
• Báo cáo quyết toán đã được kiểm toán hợp pháp
• Số liệu tổng hợp của giám sát từ xa 
• Số liệu yêu cầu TCTD cung cấp, có chữ ký xác nhận 
của người có trách nhiệm
III. Phương pháp thanh tra, giám sát NH
Nguyễn Quốc Anh [Chương 8: Hoạt động thanh tra, giám sát NH] 368
1.4. Vấn đề xếp loại TCTD
Yếu tố Số điểm
- Vốn của TCTD 15
- Chất lượng TS Có 25
- Khả năng quản lý 20
- Khả năng sinh lời 20
- Khả năng chi trả 10
- Độ nhạy với các rủi ro của thị trường 10
Tổng cộng 100
III. Phương pháp thanh tra, giám sát NH
Nguyễn Quốc Anh [Chương 8: Hoạt động thanh tra, giám sát NH] 369
1.4. Vấn đề xếp loại TCTD
Loại A (Tốt): từ 80 – 100 điểm
Loại B (Khá): từ 70 – 80 điểm
Loại C (Trung bình): từ 50 – dưới 70 điểm
Loại D (Yếu, kém): dưới 50 điểm
Bài giảng môn Ngân hàng Trung Ương
GVHD: Nguyễn Quốc Anh 124
III. Phương pháp thanh tra, giám sát NH
Nguyễn Quốc Anh [Chương 8: Hoạt động thanh tra, giám sát NH] 370
2. Thanh tra, giám sát từ xa
2.1. Khái niệm
Thanh tra, giám sát từ xa là việc gián tiếp kiểm tra 
thông qua tổng hợp và phân tích các báo cáo để 
đánh giá các nội dung hoạt động của NH và TCTD
III. Phương pháp thanh tra, giám sát NH
Nguyễn Quốc Anh [Chương 8: Hoạt động thanh tra, giám sát NH] 371
2.2. Quy trình và nội dung trong thanh tra, giám sát từ xa
Tiếp nhận thông tin từ TCTD thông qua mạng truyền 
tin của NHTW (NHNN) 
Xử lý thông tin theo chương trình đã được cài đặt về 
thanh tra, giám sát từ xa
Vận hành chương trình thanh tra, giám sát
III. Phương pháp thanh tra, giám sát NH
Nguyễn Quốc Anh [Chương 8: Hoạt động thanh tra, giám sát NH] 372
2.2. Quy trình và nội dung trong thanh tra, giám sát từ xa
Tiến hành phân tích đánh giá sự biến động tình hình 
hoạt động kinh doanh và tài chính
Xác định những vấn đề cần chú trọng qua giám sát 
và thực hiện các yêu cầu khắc phục qua giám sát
Chuyển kết quả phân tích, giám sát cho thanh tra tại 
chỗ để sử dụng trong thanh tra tại chỗ định kỳ, hoặc 
có thể tổ chức thanh tra đột xuất nếu cần
Bài giảng môn Ngân hàng Trung Ương
GVHD: Nguyễn Quốc Anh 125
IV. Xử lý sau thanh tra, giám sát đối với 
các TCTD
Nguyễn Quốc Anh [Chương 8: Hoạt động thanh tra, giám sát NH] 373
1. Đối tượng áp dụng
2. Các nội dung xử lý
3. Các nguyên tắc xử lý
4. Hình thức và biện pháp xử lý
V. Kiểm soát nội bộ NHTW (NHNN)
Nguyễn Quốc Anh [Chương 8: Hoạt động thanh tra, giám sát NH] 374
1. Những vấn đề chung
1.1. Khái niệm
Kiểm soát nội bộ NHTW (NHNN) là việc kiểm tra 
mang tính hệ thống toàn bộ quy trình hoạt động của 
NHTW (NHNN). Quá trình kiểm tra này được tiến 
hành thường xuyên trong từng khâu hoạt động, nhằm 
đảm bảo cho NHTW (NHNN) vận hành một cách 
đồng bộ, đúng pháp luật
V. Kiểm soát nội bộ NHTW (NHNN)
Nguyễn Quốc Anh [Chương 8: Hoạt động thanh tra, giám sát NH] 375
1.2. Mục đích
Bảo đảm cho mọi chủ trương, chính sách của nhà 
nước, cơ chế nghiệp vụ của NHTW (NHNN) được 
triển khai đầy đủ, an toàn, hiệu quả
Phát hiện, ngăn ngừa những hiện tượng vi phạm 
pháp luật, không tôn trọng quy trình nghiệp vụ, tham 
ô, lợi dụng,..
Xác nhận tính chính xác, trung thực của các báo cáo 
tài chính, kết quả quyết toán,..
Kiến nghị, bổ sung, sửa đổi hoặc ban hành mới các 
cơ chế, quy chế,..
Bài giảng môn Ngân hàng Trung Ương
GVHD: Nguyễn Quốc Anh 126
V. Kiểm soát nội bộ NHTW (NHNN)
Nguyễn Quốc Anh [Chương 8: Hoạt động thanh tra, giám sát NH] 376
1.3. Phân loại
Nghiệp vụ kinh tế phát sinh
Kiểm soát in ấn, phát hành, tiêu hủy tiền
Kiểm soát tín dụng
Kiểm soát kế toán, tài chính
Kiểm soát dự trữ, kinh doanh ngoại hối 
Kiểm soát các dịch vụ NH
V. Kiểm soát nội bộ NHTW (NHNN)
Nguyễn Quốc Anh [Chương 8: Hoạt động thanh tra, giám sát NH] 377
1.3. Phân loại
Định kỳ kiểm soát
Kiểm soát theo định kỳ
Kiểm soát bất thường
Kiểm soát toàn diện
Kiểm soát một hoặc một số nghiệp vụ
Mức kiểm soát
V. Kiểm soát nội bộ NHTW (NHNN)
Nguyễn Quốc Anh [Chương 8: Hoạt động thanh tra, giám sát NH] 378
1.3. Phân loại
Phương thức kiểm soát
Hoạt động giám sát từ xa
Hoạt động kiểm soát tại chỗ
Kiểm soát cấp độ I
Kiểm soát cấp độ IICấp độ kiểm soát
Kiểm soát cấp độ III
Bài giảng môn Ngân hàng Trung Ương
GVHD: Nguyễn Quốc Anh 127
V. Kiểm soát nội bộ NHTW (NHNN)
Nguyễn Quốc Anh [Chương 8: Hoạt động thanh tra, giám sát NH] 379
2. Nội dung và phương pháp kiểm soát nội bộ
Nội dung&Phương pháp
 Kiểm soát tính hợp lệ, hợp pháp của 
BCĐKT
 Kiểm soát tính đầy đủ, chính xác, khách 
quan của các số liệu trên BCĐKT
 Kiểm soát sự phù hợp giữa giá trị bảng 
cân đối với TS hiện có
 Kiểm soát các tài khoản ngoại bảng
Chi tiêu tài chính và 
mua sắm của NHTW 
(NHNN)
Hoạt động kế toán
V. Kiểm soát nội bộ NHTW (NHNN)
Nguyễn Quốc Anh [Chương 8: Hoạt động thanh tra, giám sát NH] 380
2. Nội dung và phương pháp kiểm soát nội bộ
Nội dung&Phương pháp
 Kiểm soát việc chấp hành chế độ thu chi 
tài chính của NHTW
 Kiểm tra việc mua sắm TSCĐ, XDCB
 Kiểm soát hoạt động kho quỹ
 Kiểm tra quỹ nghiệp vụ
Chi tiêu tài chính và 
mua sắm của NHTW 
(NHNN)
Hoạt động kế toán
Câu hỏi ôn tập
Q & A
Bài giảng môn Ngân hàng Trung Ương
GVHD: Nguyễn Quốc Anh 128
Câu hỏi gợi ý
ÔN TẬP
KIỂM TRA CUỐI KỲ
Chuẩn bị