Bài giảng Thanh toán quốc tế - Chương 5: Các phương tiện thanh toán quốc tế - Huỳnh Minh Triết

ày 
tháng

2/8/2017
CÁC NGHIỆP VỤ LIÊN QUAN 
ĐẾN HỐI PHIẾU 
No.30/1/92 BILL OF EXCHANGE 
For USD 5,000 Singapore,20th February 
Ninety (90) days after sight of this FIRST exchange 
(SECOND of the same tenor and date being unpaid). 
Pay to the order of the chartered bank, London the sum 
of five thousand United States dollars only.
To: MITSUI Co; LTD Viettai Co. Ltd
Tokyo Ha Noi
Accepted ( Signed)
(Signed)
2/8/2017
17
CÁC NGHIỆP VỤ LIÊN QUAN 
ĐẾN HỐI PHIẾU 
 Hình thức của chấp nhận:
* Trường hợp không ghi ngày ký chấp nhận:
- Luật CCCCN: vô hiệu
- ULB: vô hiệu, nếu hối phiếu có yêu cầu về 1 
khoảng thời gian nhất định để thanh toán hoặc xuất 
trình
Ví dụ: “X ngày kể từ ngày nhìn thấy bản thứ  của 
HP này”
- BEA: người nắm giữ có thể tự bổ sung ngày ký 
chấp nhận thực tế.
Chấp nhận lên mặt 
trước của HP 
2/8/2017
CÁC NGHIỆP VỤ LIÊN QUAN 
ĐẾN HỐI PHIẾU 
 Hình thức của chấp nhận:
Chấp nhận bằng một văn thư riêng biệt 
(Luật Anh, Mỹ)

- Người ký phát tạo lập một văn bản chấp nhận trong 
đó thể hiện ý chí đồng ý thanh toán, ghi ngày tháng 
và ký tên
Giấy tờ truyền thống
 Chứng thư điện tử (MT 799)
2/8/2017
CÁC NGHIỆP VỤ LIÊN QUAN 
ĐẾN HỐI PHIẾU 
 Nguyên tắc của chấp nhận :
Chấp nhận vô điều kiện 
 Có thể chấp nhận trả tiền từng phần
 Mọi sự chấp nhận làm thay đổi nội dung của 
hối phiếu được coi là từ chối chấp nhận
+ Theo ULB: chỉ có thể bổ sung địa điểm 
thanh toán, nếu khác = từ chối
+ Luật CCCCN: bổ sung = từ chối 
2/8/2017
18
CÁC NGHIỆP VỤ LIÊN QUAN 
ĐẾN HỐI PHIẾU 
 Nguyên tắc của chấp nhận :
 Thời hạn chấp nhận HP:
 Thời hạn xuất trình để yêu cầu chấp nhận
- Hối phiếu trả chậm:
+ Trong thời hạn quy định nếu hối phiếu yêu cầu thời 
gian xuất trình chấp nhận.
+ ULB và LCCCCN: 1 năm (nếu thời hạn thanh toán hối 
phiếu vào 1 thời điểm nhất định sau khi xuất trình)
+ BEA: thời gian hợp lý
2/8/2017
CÁC NGHIỆP VỤ LIÊN QUAN 
ĐẾN HỐI PHIẾU 
 Nguyên tắc của chấp nhận :
 Thời hạn chấp nhận HP:
 Thời hạn xuất trình để yêu cầu chấp nhận
- Hối phiếu quá hạn thanh toán:
+ ULB và LCCCCN: vô hiệu.
+ BEA: cho phép chấp nhận trong trường hợp 
quá hạn thanh toán, sau khi bị từ chối thanh toán trước 
đó, trước khi người ký phát ký. (Điều 18)
2/8/2017
CÁC NGHIỆP VỤ LIÊN QUAN 
ĐẾN HỐI PHIẾU 
 Nguyên tắc của chấp nhận :
 Thời hạn chấp nhận HP:
 Thời hạn xuất trình để yêu cầu chấp nhận
- Hối phiếu trả ngay:
+ ULB và BEA: không quy định .
+ LCCCCN: 90 ngày kể từ ngày ký phát (Điều 43)
2/8/2017
19
CÁC NGHIỆP VỤ LIÊN QUAN 
ĐẾN HỐI PHIẾU 
 Nguyên tắc của chấp nhận :
 Thời hạn chấp nhận HP:
 Thời hạn trả lời yêu cầu chấp nhận sau khi xuất trình 
yêu cầu
+ ULB và BEA: không quy định
+ LCCCCN: 2 ngày làm việc sau đó (Điều 19)
2/8/2017
CÁC NGHIỆP VỤ LIÊN QUAN 
ĐẾN HỐI PHIẾU 
2. Ký hậu hối phiếu 
Khái niệm: Ký hậu hối phiếu là thủ tục chuyển 
nhượng quyền sở hữu hối phiếu từ người hưởng lợi 
này sang người hưởng lợi khác
 Hình thức ký hậu: 
- Người thụ hưởng viết, ký tên
- Ký vào mặt sau của HP
- ULB và BEA: ký lên mảnh giấy gắn liền vào hối 
phiếu (Allonge)
2/8/2017
CÁC NGHIỆP VỤ LIÊN QUAN 
ĐẾN HỐI PHIẾU 
2. Ký hậu hối phiếu 
 Ý nghĩa pháp lý:
- Thừa nhận sự chuyển quyền lợi hối phiếu cho người 
khác được qui định trong mặt sau của tờ hối phiếu
-LCCCCN: là bằng chứng thể hiện cam kết trả tiền HP 
của người ký hậu đối với người thụ hưởng kế tiếp 
(người được ký hậu) trong trường hợp HP bị từ chối 
thanh toán. 
* ULB và BEA: không quy định trách nhiệm của người ký 
hậu là bắt buộc trả tiền HP cho người được chuyển nhượng.2/8/2017
20
CÁC NGHIỆP VỤ LIÊN QUAN 
ĐẾN HỐI PHIẾU 
2. Ký hậu hối phiếu 
 Nguyên tắc ký hậu:
-Vô điều kiện, ngược lại sẽ vô giá trị
- Không chấp nhận ký hậu từng phần
- Ký hậu làm thay đổi nội dung (sửa chữa hoặc thêm 
bớt nội dung hối phiếu) sẽ vô giá trị 
2/8/2017
CÁC NGHIỆP VỤ LIÊN QUAN 
ĐẾN HỐI PHIẾU 
2. Ký hậu hối phiếu 
 Các loại ký hậu:
 Ký hậu để trắng (Blank endorsement) 
Ký hậu đích danh hay ký hậu hạn chế 
(nominated or restrictive endorsement) 
 Ký hậu theo lệnh đích danh (To order 
endorsement) 
 Ký hậu miễn truy đòi (without recourse 
endorsement) 
2/8/2017
CÁC NGHIỆP VỤ LIÊN QUAN 
ĐẾN HỐI PHIẾU 
Các loại ký hậu
 Ký hậu để trắng (Blank endorsement) 
 ký hậu không chỉ định người được hưởng 
quyền lợi hối phiếu
 chỉ ký tên ở mặt sau 
Hoặc ghi chung chung: “trả cho – pay to” ;
“Trả theo lệnh bất cứ ai – Pay to the order of any ” 
 có thể chuyển sang hình thức ký hậu khác 
bằng cách ghi thêm câu “trả theo lệnh ông X” 
Ưu điểm: ? Nhược điểm:? 
2/8/2017
21
CÁC NGHIỆP VỤ LIÊN QUAN 
ĐẾN HỐI PHIẾU 
Các loại ký hậu
 Ký hậu đích danh hay ký hậu hạn chế 
(nominated or restrictive endorsement)
Chỉ định rõ người được hưởng lợi
 Ghi câu: “chi trả cho ông X” (“Pay to Mr. X 
only”/ “Pay to Mr. X, not to order”) và ký tên
Người hưởng lợi kế tiếp không được ký hậu 
cho người khác nữa
2/8/2017
CÁC NGHIỆP VỤ LIÊN QUAN 
ĐẾN HỐI PHIẾU 
Các loại ký hậu
 Ký hậu theo lệnh đích danh (To order 
endorsement) 
 Ghi “Pay to the order of Mr. A” và ký tên
“Pay to the order of Company B” và ký tên
 Tạo điều kiện để HP được chuyển nhượng liên 
tục  lưu thông rộng rãi
 ký hậu chuyển nhượng phải được thực hiện 
trước khi hối phiếu đến hạn trả tiền2/8/2017
CÁC NGHIỆP VỤ LIÊN QUAN 
ĐẾN HỐI PHIẾU 
Các loại ký hậu
 Ký hậu miễn truy đòi (without recourse 
endorsement) 
 “Pay to the order of Mr. B, without recourse”. 
Signed A.
 “Pay to the order of Mr. C, without recourse”. 
Signed B.
2/8/2017
22
CÁC NGHIỆP VỤ LIÊN QUAN 
ĐẾN HỐI PHIẾU 
Ví dụ ký hậu miễn truy đòi: Người ký phát là cty Minh Hưng. 
Người bị ký phát là cty Tuấn Khải. Cty Minh Hưng ký hậu chuyển 
nhượng HP cho cty Khải Hoàn. Cty Khải Hoàn ký hậu chuyển 
nhượng miễn truy đòi cho cty Trí Dũng. CTy Trí Dũng ký hậu 
chuyển nhượng miễn truy đòi cho cty Vinh Hiển. Cty Vinh Hiển 
xuất trình HP đòi tiền cty Tuấn Khải. 
Dây chuyền ký hậu sẽ là:
Trả theo lệnh cty Khải Hoàn. Cty Minh Hưng đã ký.
Trả theo lệnh cty Trí Dũng miễn truy đòi. Cty Khải Hoàn đã ký.
Trả theo lệnh cty Vinh Hiển miễn truy đòi. Cty Trí Dũng đã ký.
Đến hạn thanh toán HP, cty Vinh Hiển xuất trình HP đòi tiền cty 
Tuấn Khải nhưng bị từ chối thanh toán. Vậy cty Vinh Hiển sẽ đòi 
tiền lại cty nào? Tại sao?

2/8/2017
CÁC NGHIỆP VỤ LIÊN QUAN 
ĐẾN HỐI PHIẾU 
3. Bảo lãnh hối phiếu (aval, guarantee)
Khái niệm: là sự cam kết của người thứ ba, thay cho người 
bị ký phát, sẽ trả tiền cho người hưởng lợi khi HP đến hạn trả 
tiền mà người được bảo lãnh không thanh toán hoặc thanh 
toán không đầy đủ.
 Quyền và nghĩa vụ của người bảo lãnh:
- Nghĩa vụ thanh toán HP nếu người được bảo lãnh không 
thực hiện đầy đủ nghĩa vụ.
- Có quyền hủy bỏ bảo lãnh khi HP đòi nợ không đủ các nội 
dung bắt buộc theo quy định.
- Sau khi thực hiện nghĩa vụ bảo lãnh, có quyền tiếp nhận các 
quyền của người được bảo lãnh.2/8/2017
CÁC NGHIỆP VỤ LIÊN QUAN 
ĐẾN HỐI PHIẾU 
3. Bảo lãnh hối phiếu (aval, guarantee)
 Hình thức bảo lãnh: Có 2 hình thức:
 Bảo lãnh ghi trực tiếp trên tờ hối phiếu: người 
bảo lãnh ghi cụm từ "bảo lãnh – Guaranteed/ Aval", số 
tiền bảo lãnh, tên, địa chỉ, chữ ký của người bảo lãnh và 
tên người được bảo lãnh trên HP
 Bảo lãnh bằng chứng thư bảo lãnh (bảo lãnh 
mật )2/8/2017
23
CÁC NGHIỆP VỤ LIÊN QUAN 
ĐẾN HỐI PHIẾU 
3. Bảo lãnh hối phiếu (aval, guarantee)
 Nguyên tắc bảo lãnh: 
 Bảo lãnh là vô điều kiện
 Bảo lãnh phải ghi tên Người được bảo lãnh
 Có thể bảo lãnh từng phần trị giá của HP
 Sau khi thực hiện nghĩa vụ bảo lãnh, người 
bảo lãnh được tiếp nhận các quyền của người được 
bảo lãnh
 Là một cam kết không hủy ngang trong suốt 
thời gian bảo lãnh có hiệu lực2/8/2017
CÁC NGHIỆP VỤ LIÊN QUAN 
ĐẾN HỐI PHIẾU 
4. Kháng nghị (protest)
-HP bị từ chối thanh toán khi đến hạn trả tiền  người hưởng 
lợi lập văn bản kháng nghị
-Thời gian lập: 2 ngày làm việc tiếp sau ngày hết hạn của HP
 sau đó, trong vòng 4 ngày làm việc, người hưởng lợi HP 
phải báo cho người chuyển nhượng trực tiếp / bất kì người 
nào đã ký hậu chuyển nhượng HP để đòi tiền hoặc đòi tiền 
người ký phát HP.
- Nếu không có bản kháng nghị về việc từ chối trả tiền, thì 
những người được chuyển nhượng được miễn trách nhiệm trả 
tiền HP, trừ người ký phát HP và người ký chấp nhận trả tiền 
HP. 
2/8/2017
CÁC LOẠI HỐI PHIẾU 
 Căn cứ vào chủ thể lập hối phiếu
 HP thương mại
 HP Ngân hàng 
 Căn cứ vào thời hạn trả tiền của HP 
 HP trả tiền ngay
 HP trả tiền ngay sau một số ngày nhất 
định (thường từ 5-7 ngày)
 HP có kì hạn
2/8/2017
24
CÁC LOẠI HỐI PHIẾU 
 Căn cứ vào bộ chứng từ giao hàng có đi kèm theo 
HP hay không
 HP trơn
 HP kèm chứng từ
 Căn cứ vào tính chất ký chuyển nhượng
 Hối phiếu vô danh
 Hối phiếu đích danh
 Hối phiếu theo lệnh
2/8/2017
BÀI TẬP HỐI PHIẾU 
Bài tập 1: Ngày 28/11/2006 Công ty Amex ký một hợp đồng số 01/12XK XK 
tôm đông lạnh sang Nhật trị giá 100.000 USD. Hợp đồng được thanh toán 
bằng TD thư trả chậm 90 ngày. Hàng được giao vào ngày 02/01/2007 tại cảng 
Sài gòn theo TD thư số 093432/LC do Bank of Tokyo – Mitsubishi ký ngày 
10/12/2006. Dựa vào những thông tin đã cho, thông tin tự cho thêm nếu cần 
và mẫu hối phiếu dưới đây, hãy ký phát một hối phiếu đòi tiền người NK.
No.. BILL OF EXCHANGE 
For: .. ..Date ././.
At  .. sight of this FIRST Bill of Exchange (SECOND of 
the same tenor and date being unpaid) pay to the order of 
the sum of 
Drawn under .. dated ......./../.
To: .. 
2/8/2017
BÀI TẬP HỐI PHIẾU 
Giải bài 1:
No: 01/12XK BILL OF EXCHANGE 
For: USD 100,000.00 Ho Chi Minh, 02 Feb, 2007 
At 90 days.after sight of this FIRST Bill of Exchange (SECOND 
of the same tenor and date being unpaid) pay to the order of ASIA 
COMMERCIAL BANK the sum of US DOLLARS ONE HUNDRED 
THOUSAND ONLY. 
Drawn under L/C No. 093432/LC. dated .10 Dec 2006 issued by 
BANK OF TOKYO MITSUBISHI.
To: BANK OF TOKYO MITSUBISHI. Amex company 
TOKYO, JAPAN Ho Chi Minh city
(signed) 2/8/2017
25
BÀI TẬP HỐI PHIẾU 
Bài tập 2: Công ty Savimex vừa hoàn thành giao lô 
hàng XK trị giá 48.285 USD theo hợp đồng trả ngay số 
21/2006XK ký ngày 02/9/2006 cho nhà NK là công ty 
Tran Co. có trụ sở ở 26 Greenfield street, Bankstown 
NSW 2200, Australia. Địa điểm giao hàng là cảng Sài 
Gòn và thanh toán qua Ngân hàng TM Á Châu (Asia 
Commercial Bank). Dựa vào thông tin đã cho và thông 
tin tự cho nếu cần để ký phát hối phiếu đòi tiền người 
NK 
2/8/2017
BÀI TẬP HỐI PHIẾU 
Giải bài 2:
No: 23/2006 BILL OF EXCHANGE 
For: USD 48,285.00 Ho Chi Minh, Date 02/Oct/2006
At xxx .. sight of this FIRST Bill of Exchange (SECOND of the 
same tenor and date being unpaid) pay to the order of ASIA 
COMMERCIAL BANK the sum of US DOLLARS FOURTY EIGHT 
THOUSAND TWO HUNDRED EIGHTY FIVE ONLY. 
Drawn under Contract No. 21/2006XK dated 02 Sep 2006
To: Tran Co . Savimex Co. 
26 Greenfield street, Ho Chi Minh city
Bankstown NSW 2200, Australia (signed)

2/8/2017
SÉC 
Khái niệm
Séc là một mệnh lệnh trả tiền vô điều kiện do 
người chủ tài khoản mở tại ngân hàng ra 
lệnh cho ngân hàng (nơi mở tài khoản) trích 
một số tiền nhất định từ tài khoản của mình 
mở ở ngân hàng này trả cho người cầm séc 
hoặc cho người được chỉ định trên tờ séc
2/8/2017
26
SÉC 
Cơ sở pháp lý
• Về mặt luật pháp QT: 
- Công ước Geneva 1931 (ULC 1931). 
• Luật quốc gia :
-Luật hối phiếu của Anh 1882: “Bill of Exchange Act 
of 1882” (BEA)
- Luật TM thống nhất của Mỹ năm 1962 “Uniform 
Commercial Codes of 1962” (UCC).
• Việt Nam: Luật các công cụ chuyển nhượng có 
hiệu lực từ ngày 1/7/2006
2/8/2017
SÉC 
Các đối tượng tham gia
Người ký phát 
 Người thụ lệnh/ Người bị ký phát 
 Người thụ hưởng 
2/8/2017
MẪU SÉC MARITIME BANK 
Yêu cầu pháp lý đối với nội 
dung và hình thức của Séc
(1)
(2)
(3)
(4) (4)
(5) (6)
(7)
(8)

2/8/2017
27
SÉC 
 Nội dung: phải có những yếu tố sau
(1) Tiêu đề séc: Từ "Séc – Cheque/ Check” được 
in phía trên séc 
(2) Ngày tháng năm ký phát séc 
(3) Lệnh rút tiền vô điều kiện 
(4) Số tiền phải trả 
(5) Tên của Người bị ký phát (Người trả tiền)
2/8/2017
SÉC 
Yêu cầu pháp lý đối với nội dung và hình thức 
của Séc
 Nội dung: phải có những yếu tố sau (tt)
(6) Địa điểm trả tiền (Nơi thanh toán) 
(7) Người thụ hưởng (nhận tiền) 
(8) Chữ ký của người ký phát séc và tên đối với tổ 
chức hoặc họ tên đối với cá nhân của người ký 
phát séc 
2/8/2017
SÉC 
Yêu cầu pháp lý đối với nội dung và hình thức 
của Séc
 Hình thức: do tổ chức mở tài khoản cho khách 
hàng quyết định (NHNN, NHTM, Công ty tài chính 
được phép làm DV thanh toán séc, Trung tâm 
thanh toán bù trừ  )
- Séc gồm 2 phần: cuống séc và thân séc
2/8/2017
28
MẪU SÉC BIDV
2/8/2017
MẪU SÉC AIB
2/8/2017
SÉC
Điều kiện và thời hạn hiệu lực của Séc
 Điều kiện phát hành Séc
-Người ký phát phải có số dư trên tài khoản tiền gửi 
không kỳ hạn ở NH.
- Số tiền phát hành séc không được vượt quá số dư 
trên tài khoản, trừ trường hợp được thấu chi
- Séc phải làm bằng văn bản, có một hình mẫu nhất 
định do TCTD phát hành 2/8/2017
29
SÉC
Điều kiện và thời hạn hiệu lực của Séc
 Thời hạn hiệu lực
Theo ULC 1931, điều 29: 
+ 8 ngày nếu lưu thông trong nước.
+ 20 ngày nếu lưu thông ra ngoài nước nhưng trên cùng 
lục địa
+ 70 ngày nếu lưu thông không cùng lục địa
Theo LCCCCN VN, điều 69: 30 ngày kể từ ngày ký 
phát
Theo BEA 1882, điều 74: thời gian hợp lý 
(reasonable time)
2/8/2017
Quy trình lưu thông Séc
 Séc cá nhân quốc tế (Private cheque)
* Lưu thông séc qua một ngân hàng
Ngân hàng
Người thụ 
hưởng/ XK
Người ký 
phát/ NK
(1)
(2)
(5)
(3)
(4)
2/8/2017
Quy trình lưu thông Séc
 Séc cá nhân quốc tế (Private cheque)
* Lưu thông séc qua hai ngân hàng
NH bên thụ hưởng/ XK NH bên ký phát/ NK
Người thụ hưởng/ XK Người ký phát/ NK
(1)
(2)
(3) (6)
(4)
(5)
(5)
2/8/2017
30
Quy trình lưu thông Séc
 Séc Ngân hàng quốc tế (Bank’s cheque)
Người mua séc 
để thanh toán/ NK
Người thụ hưởng/ XK
Ngân hàng phát hành Ngân hàng đại lý
(7)
(3) (5)
(1)
(2) (4) (6)
2/8/2017
Các nghiệp vụ liên quan đến Séc
 Ký hậu Séc
* Những yêu cầu về nội dung ký hậu
- Người ký hậu là Người thụ hưởng hiện hành ghi 
trên séc
- Ký hậu có hiệu lực khi Người thụ hưởng kế tiếp tiếp 
nhận séc
- Thể hiện bằng ngôn ngữ ý chí chuyển nhượng quyền 
hưởng lợi séc cho một người khác
2/8/2017
Các nghiệp vụ liên quan đến Séc
 Ký hậu Séc
* Những yêu cầu về nội dung ký hậu (tt)
- Ký hậu phải vô điều kiện 
- Việc chuyển nhượng một phần quyền hưởng lợi của 
séc là vô hiệu. 
- Người thụ hưởng phải ký hậu ủy quyền cho Ngân 
hàng đứng ra thu tiền séc ????
2/8/2017
31
Các nghiệp vụ liên quan đến Séc
 Ký hậu Séc
* Những yêu cầu về hình thức ký hậu
- Ký hậu vào mặt sau tờ séc
- Ký hậu có thể được ký vào một tiếp phiếu . 
- Ký hậu chuyển nhượng phải ký bằng tay trực tiếp 
vào tờ séc
2/8/2017
Các nghiệp vụ liên quan đến Séc
 Bảo lãnh thanh toán Séc
* Khái niệm: là việc người thứ ba cam kết với 
người thụ hưởng séc sẽ thanh toán vô điều kiện 
toàn bộ hay từng phần số tiền của séc nếu khi xuất 
trình mà séc không trả được tiền 
* Những yêu cầu về nội dung bảo lãnh
- Người bảo lãnh là người thứ ba 
- Nội dung bảo lãnh phải ghi rõ bảo lãnh cho ai
2/8/2017
Các nghiệp vụ liên quan đến Séc
 Bảo lãnh thanh toán Séc
* Những yêu cầu về nội dung bảo lãnh (tt)
- Bảo lãnh là không thể hủy bỏ trong thời hạn hiệu 
lực của séc
- Bảo lãnh chỉ giới hạn về nghĩa vụ thanh toán séc 
- Bảo lãnh thanh toán séc là bảo lãnh độc lập
2/8/2017
32
Các nghiệp vụ liên quan đến Séc
 Bảo lãnh thanh toán Séc
* Những yêu cầu về hình thức bảo lãnh:
- Ghi ngay vào mặt trước của séc: “nhận bảo lãnh”, 
“bảo lãnh” cho ai và ký tên.
- Có thể bảo lãnh bằng một tiếp phiếu
2/8/2017
Các nghiệp vụ liên quan đến Séc
 Bảo chi Séc
Khái niệm: là việc Ngân hàng của người ký phát 
đảm bảo tài khoản của người ký phát có đủ tiền để 
có thể trích ra khi thanh toán bằng việc phong tỏa 
số tiền cần bảo chi trên tài khoản tiền gửi thanh 
toán của Người ký phát hoặc sử dụng tài khoản tiền 
gửi để bảo đảm thanh toán séc 
2/8/2017
Điều kiện thực hiện bảo chi: tờ séc phải đáp ứng 
đủ những điều kiện sau:
Các nghiệp vụ liên quan đến Séc
 Bảo chi Séc
- Được điền đầy đủ, rõ ràng các nội dung trên tờ séc
- Người ký phát có đủ tiền trên tài khoản
- Người ký phát yêu cầu được bảo chi tờ séc đó
2/8/2017
33
Các loại séc
- Séc vô danh 
- Séc đích danh 
- Séc theo lệnh 
 Căn cứ vào tính chất chuyển nhượng 
2/8/2017
Các loại séc
2/8/2017
Các loại séc
- Séc chuyển khoản: (không chuyển nhượng được 
và không được lãnh tiền mặt)
- Séc xác nhận
- Séc du lịch
 Căn cứ vào đặc điểm sử dụng séc
2/8/2017
34
Các loại séc
2/8/2017
Các loại séc
- Séc cá nhân 
- Séc ngân hàng (Bank’s cheque)
- Séc gạch chéo hay séc hoành tuyến
+ Gạch chéo thông thường
+ Gạch chéo đặc biệt
 Căn cứ vào đặc điểm sử dụng séc
B
O
C
2/8/2017
Lệnh phiếu
 Khái niệm: là một tờ giấy cam kết trả tiền vô 
điều kiện do một người, gọi là người ký phát, cam 
kết trả vô điều kiện một số tiền nhất định vào một 
ngày nhất định cho một người thụ hưởng có ghi 
tên trên lệnh phiếu hoặc cho một người khác theo 
lệnh của người thụ hưởng
2/8/2017
35
Lệnh phiếu
Các đối tượng tham gia
- Người lập phiếu
- Người thụ hưởng 
2/8/2017
Lệnh phiếu
Các nội dung và cách lập phiếu
PROMISSORY NOTE 
No.12658/02  Hà Nội, 25th October 2002 
For USD 5,243.00 
 On the 25th March 2003 fixed by the promissory note,  we promise 
to pay to Victoria Company or order in Hong Kong the sum of FIVE 
THOUSAND TWO HUNDRED FORTY THREE US DOLLARS ONLY.
To:  Victoria Co. Ltd Tocontap company
HongKong Ha Noi 
(signed) 
2/8/2017
Lệnh phiếu
Quy trình lưu thông của Lệnh phiếu
* Đặc điểm lưu thông:
- Cần có sự bảo lãnh của ngân hàng hoặc công ty 
tài chính.
- Một lệnh phiếu có thể do một hay nhiều người 
ký phát để cam kết trả tiền cho một hay nhiều 
người hưởng lợi 
- Lệnh phiếu chỉ có một bản chính 
- Không phát sinh yêu cầu chấp nhận thanh toán 
2/8/2017
36
Lệnh phiếu
Quy trình lưu thông của Lệnh phiếu
* Quy trình lưu thông:
NH người lập 
phiếu
NH người thụ 
hưởng
Người lập 
phiếu
Người thụ 
hưởng
(3)
(3)
(4)
(1)
(4) (3)
(2)
(4)
2/8/2017
Thẻ thanh toán 
Khái niệm
Thẻ thanh toán là phương tiện thanh toán mà 
người sở hữu thẻ có thể sử dụng nó để rút tiền 
mặt tại các máy, các quầy tự động của NH đồng 
thời có thể sử dụng thẻ để thanh toán tiền HH 
DV tại các cơ sở chấp nhận thẻ
2/8/2017
Thẻ thanh toán 
Các loại thẻ thanh toán
• Theo công nghệ sản xuất:
- Thẻ khắc chữ nổi 
- Thẻ từ tính 
- Thẻ thông minh 
2/8/2017
37
Thẻ thanh toán 
Các loại thẻ thanh toán
• Theo tính chất thanh toán của thẻ
- Thẻ tín dụng 
- Thẻ ghi nợ 
- Thẻ rút tiền mặt 
- Thẻ thanh toán 
2/8/2017
Thẻ thanh toán 
Các loại thẻ thanh toán
• Theo mục đích sử dụng:
- Thẻ công ty
- Thẻ du lịch và giải trí
• Theo đối tượng sử dụng
- Thẻ chuẩn
- Thẻ vàng
2/8/2017
Thẻ thanh toán 
Quy trình phát hành và thanh toán thẻ cơ bản
* Chủ thể tham gia:
- Chủ thẻ
- NH phát hành (NHPH) 
- NH thanh toán thẻ (NHTTT)
- ĐVCNT : Đơn vị chấp nhận thẻ
* Quy trình phát hành
2/8/2017
38
Thẻ thanh toán 
Quy trình phát hành và thanh toán thẻ cơ bản
1. Phát hành thẻ
 Yêu cầu phát hành
 Phát hành thẻ 
2. Sử dụng thẻ trong thanh toán 
 Chấp nhận thẻ 
 Cung cấp HH, DV 
 Nộp hóa đơn 
+ Đối với máy cà tay
+ Đối với thiết bị đọc thẻ điện tử
2/8/2017
Thẻ thanh toán 
2. Sử dụng thẻ trong thanh toán (tt)
 NHTTT thanh toán cho Đơn vị chấp nhận thẻ 
 NHTTT gửi thông tin dữ liệu đến TTTT bù trừ
 TTTT bù trừ xử lý bù trừ thanh toán
+ Ghi nợ + báo nợ cho NHPHT
+ Ghi có + báo có cho NHTTT
 NH phát hành thẻ chấp nhận thanh toán 
 Thông báo cho chủ thẻ định kỳ hàng tháng và 
yêu cầu chủ thẻ thanh toán.
 Thanh toán cho NHPHT 
2/8/2017