Giáo trình Ngân hàng thương mại và tín dụng ngân hàng

định cho vay đối với khách hàng và có Quy định cho vay đối 
với khách hàng ban hành kèm theo quyết định này; Hướng dẫn 
thẩm định, tái thẩm định các điều kiện vay vốn của doanh nghiệp; 
Hướng dẫn nội dung thẩm định cho vay đối với hộ gia đình, cá 
nhân, tổ hợp tác... 
 Với các văn bản về cơ chế, chính sách nói trên, ngoài ra còn 
có thêm nhiều văn bản pháp luật về các vấn đề liên quan cũng được 
bổ sung và sửa đổi khiến cho hoạt động tín dụng đã được phát triển 
lành mạnh và an toàn hơn. Tạo điều kiện cho các NHTM mạnh dạn 
hơn trong hoạt động cho vay góp phần thúc đẩy sự phát triển kinh 
tế. 
2/ Những thuận lợi cho hoạt động tín dụng ngân hàng trong giai 
đoạn hiện nay. 
 Trong những năm qua, bối cảnh kinh tế nước ta xuất hiện 
nhiều yếu tố thuận lợi cho việc phát triển hoạt động tín dụng. Nền 
kinh tế nước ta tăng trưởng khá, tiêu biểu là hoạt động xuất nhập 
khẩu, có nguyên nhân quan trọng từ các giải pháp tiền tệ tín dụng; 
đồng thời đó cũng là tiền đề cho tăng trưởng tín dụng an toàn. Đặc 
biệt tăng trưởng cao về kim ngạch xuất khẩu các mặt hàng rau quả, 
thuỷ sản, hạt điều...đây là thuận lợi cho vốn tín dụng của các 
NHTM đầu tư trong các khâu sản xuất như thuê mua, chế biến, xuất 
khẩu... Các ngành trước đây hoạt động thua lỗ, nợ đọng vốn với 
 44 
ngân hàng lớn như xi măng, mía đường,...thì nay giá bán đã cải 
thiện, tình hình khả quan hơn, tiền vốn vay và lãi treo đã thu hồi 
được. Sự phát triển kinh tế sẽ tạo điều kiện cho việc phát triển tín 
dụng, mở rộng tín dụng và nâng cao chất lượng tín dụng. 
 Môi trường vĩ mô cho hoạt động tín dụng ngân hàng dần dần 
đi vào ổn định, rõ ràng và an toàn hơn, thể hiện các đối tượng khách 
hàng sau: 
 - Các doanh nghiệp nhà nước được sắp xếp lại. Một số doanh 
nghiệp được cổ phần hoá và nhiều doanh nghiệp đã khẳng định 
được hiệu quả của mình. 
 - Luật doanh nghiệp mới ban hành có hiệu lực thi hành từ 
1/1/2000. Theo số liệu của Bộ kế hoạch và đầu tư, tính đến hết 
tháng 11/2000 trong cả nước đã có trên 12000 doanh nghiệp với đủ 
các loại hình được thành lập mới với tổng số vốn đăng ký trên 
10000 tỷ đồng. Do đó tư cách pháp lý, số vốn tự có thực sự... của 
doanh nghiệp được khẳng định. 
 - Các hộ gia đình ở nông thôn đang định hình rõ nét: hộ làm 
ngành nghề, hộ sản xuất tiểu thủ công nghiệp, hộ kinh doanh dịch 
vụ, hộ có trang trại, hộ nuôi trồng thuỷ sản... Ngành chức năng đã 
ban hành tiêu chí cụ thể xếp loại trang trại, từ đó có các quy chế cụ 
thể về hoạt động tín dụng thực hiện đối với họ. 
3/ Một số thách thức mới trong hoạt động tín dụng ngân hàng. 
 Những năm gần đây, điểm nổi bật trong hoạt động kinh doanh 
của các NHTM là thay đổi cơ cấu thu nhập, nhất là đối với các 
NHTM có quy mô lớn. Nhìn chung tỷ trọng doanh thu từ hoạt động 
tín dụng giảm xuống ở hầu hết các ngân hàng, thu từ dịch vụ và 
 45 
nghiệp vụ khác như nghiệp vụ kinh doanh ngoại tệ, dịch vụ thanh 
toán, đầu tư vào giấy tờ có giá...tăng lên. Tuy nhiên hoạt động tín 
dụng vẫn là hoạt động chính của các NHTM. Trong giai đoạn hiện 
nay đã xuất hiện một số thách thức đáng lưu ý sau: 
 Với cơ chế điều hành lãi suất cơ bản từ đầu tháng 8/2000 của 
NHNN, đã thúc đẩy mạnh mẽ hoạt động cạnh tranh về lãi suất, đáp 
ứng yêu cầu cạnh tranh trong lĩnh vực tín dụng giữa các NHTM, tuy 
nhiên nó lại dẫn đến những khó khăn cho các NHTM cổ phần quy 
mô nhỏ. 
 Cạnh tranh về cung cấp vốn đầu tư, trong khi tổng đầu tư xã 
hội sụt giảm thì đầu tư của Nhà nước lại tăng nhanh, nhưng trong 
tổng nguồn vốn đầu tư chỉ có khoảng 10% là vốn huy động trong 
nước còn lại là nguồn vốn ODA, vốn đầu tư, tài trợ nước ngoài. Sự 
hiện diện của các nguồn vốn ưu đãi quốc tế rõ ràng sẽ làm giảm các 
cơ hội cung cấp tín dụng của các NHTM. 
 Tuy nền kinh tế tăng trưởng khá nhưng lại xuất hiện một số 
khó khăn mới như các ngành trước đây có kim ngạch xuất khẩu cao 
như hàng dệt may, giày da... nhưng năm 2000 lại không đạt kế 
hoạch, diễn biến không ổn định làm ảnh hưởng trực tiếp đến kết quả 
thực hiện các hợp đồng tín dụng. Trước đây một số lĩnh vực có kim 
ngạch xuất khẩu lớn như gạo, cà phê...thì giờ lại gặp khó khăn làm 
cho vốn tín dụng cho vay cũng phải giãn nợ, điều chỉnh kỳ hạn nợ, 
khoản cho vay cũ chưa thu được lại phải cho vay mới. Nhất là ở 
đồng bằng sông Cửu Long do lũ lụt đã gây ảnh hưởng lớn đến kết 
quả sản xuất kinh doanh làm cho số vốn phải khoanh nợ, giãn nợ 
lên tới gần 1000 tỷ đồng. Đồng thời thị trường cũng bị ảnh hưởng 
 46 
biến động, khó dự đoán, gây áp lực lên chất lượng tín dụng ngân 
hàng. 
 Tính rủi ro đối với hoạt động tín dụng có xu hướng tăng lên, 
đặc biệt trong nền kinh tế thị trường rủi ro đạo đức là rất lớn, do 
chính cán bộ tín dụng trong việc thực hiện các thể lệ chế độ gây ra. 
Dư nợ tiếp tục tăng nhanh trong khi số lượng cán bộ tín dụng hầu 
như không tăng, điều kiện giao thông nông thôn, miền núi không 
được cải thiện làm tăng lên áp lực quá tải của cán bộ tín dụng. 
 Đó chính là một số thuận lợi và thách thức đối với các NHTM 
trong hoạt động tín dụng hiện nay, họ phải biết tận dụng và phát 
huy những thuận lợi và dám đương đầu với những thách thức để đưa 
hoạt động tín dụng tăng trưởng có hiệu quả và khẳng định được vai 
trò của mình trong thời đại mới. 
 -Từ 2/8/2000 NHNN chuyển sang điều hành theo lãi suất cơ 
bản, các ngân hàng chủ động linh hoạt quy định lãi suất cho vay 
II/ Thực trạng tín dụng ở các NHTM Việt Nam. 
1/ Một số kết quả đạt được. 
 -Ước tính đến hết tháng 12/2000, dư nợ tín dụng của hệ thống 
ngân hàng đối với nền kinh tế tăng 21% so với cuối năm 1999, tăng 
đáng kể so với mức tăng 19,1% của năm 1999;16,4% của năm 
1998. Đồng thời ước tính tỷ lệ nợ quá hạn chỉ ở mức 11,7%, giảm 
gần 1,28% so với 13,5% của năm 1999. Và trong 6 tháng đầu năm 
nay tốc độ tăng trưởng dư nợ cho vay của hệ thống ngân hàng đối 
với nền kinh tế khoảng 9,1% so với 31/12/2000, so với cùng kỳ tăng 
24,5%. Như vậy hoạt động tín dụng của các NHTM đã ngày càng 
được mở rộng. 
 47 
theo quan hệ với khách hàng, lãi suất cho vay của ngân hàng đối với 
kinh tế ngoài quốc doanh giảm xuống ngang hàng với DNNN, lãi 
suất cho vay linh hoạt theo diễn biến cung cấp vốn, theo yêu cầu 
của thị trường và khách hàng, làm cho tín dụng được mở rộng, và 
đáp ứng tốt hơn cho nhu cầu vốn của các doanh nghiệp. 
 - Hiện nay, các NHTM đã quan tâm đến việc thiết kế các loại 
sản phẩm tín dụng bán ra, quan tâm đến sức mua của khách hàng. 
Như ngân hàng á Châu và Ngân hàng Sài Gòn thương tín là 2 ngân 
hàng có nhiều sản phẩm được "thiết kế" khá công phu và được 
khách hàng tiếp nhận như: cho vay theo dự án BOT, cho vay mua 
hàng trả góp, cho vay đối với CBCNVC trả dần từ lương, cho vay hộ 
kinh doanh ở các chợ trả lãi và góp vốn mỗi ngày, mỗi tuần. Ngoài 
ra còn có thẻ tín dụng thấu chi cho một số khách hàng, bên cạnh đó 
còn có cả dự án cho vay mua nhà trả góp với thời hạn cho vay lên 
đến 10 năm. Tóm lại, đã có nhiều loại cho vay cụ thể để khách hàng 
lựa chọn sản phẩm phù hợp với yêu cầu và khả năng của họ. 
 - Thực hiện theo đúng đường lối chính sách đổi mới của Đảng 
về nội dung cơ bản của CNH, HĐH trong những năm còn lại của 
thập niên 90 là: "Đặc biệt coi trọng hiện đại hóa nông nghiệp và 
nông thôn; phát triển toàn diện nông, lâm, ngư nghiệp gắn liền với 
công nghiệp chế biến nông, lâm, thuỷ sản", hệ thống ngân hàng 
nhất là NHNO& PTNT đã tăng cường đầu tư cho khu vực nông 
nghiệp nông thôn. Ước tính đến hết tháng 6/2001, dư nợ cho vay 
khu vực này đạt khoảng 48500 tỷ đồng, tăng 12,7% so với 
31/12/2000, tỷ lệ nợ quá hạn chiếm 4,6%. Cụ thể: NHNO&PTNT 
cho vay 32300 tỷ đồng, Ngân hàng Công thương 3000 tỷ đồng, 
 48 
Ngân hàng ngoại thương1900 tỷ đồng... So với tốc độ tăng trưởng 
tín dụng chung của cả nước thì khu vực nông nghiệp và nông thôn 
có tốc độ tăng trưởng khá hơn. 
 - Thực tế từ khi ra đời và đi vào hoạt động cho đến nay, ngân 
hàng người nghèo (NHNg) đã thực hiện cho người nghèo vay với lãi 
suất ưu đãi (lãi suất thấp hơn nhiều so với lãi suất thị trường, chỉ 
bằng khoảng 60%-80% lãi suất của NHNO&PTNT cùng thời kỳ). 
Cụ thể, hiện nay NHNO&PTNT cho vay 1,0% thì NHNg cho vay là 
0,7%. Nhờ vậy, nó đã giúp người nghèo khắc phục được những khó 
khăn, giảm chi phí sản xuất kinh doanh, khuyến khích được các hộ 
nghèo mạnh dạn tính toán vay vốn để phát triển sản xuất kinh 
doanh. Và đã đạt được một số kết quả khá khả quan, tính đến 
30/9/2000 đã có hơn 5,3 triệu lượt hộ nghèo nhận được vốn tín dụng 
với tổng số tiền là 8396 tỷ đồng đầu tư vào sản xuất đạt hiệu quả, và 
ngân hàng cũng đã thu được nợ đạt 4017 tỷ đồng. 
 - Bên cạnh đó ngân hàng còn cho vay phục vụ các đối tượng 
chính sách và chương trình phát triển kinh tế của Chính phủ đã 
mang lại hiệu quả rõ rệt về mặt xã hội, thông qua các chương trình 
như: Cho vay khắc phục hậu quả cơn bão số 5; cho vay tôn nền và 
làm sàn nhà trên cọc, chương trình một triệu tấn đường, chương 
trình đánh bắt cá xa bờ... nhờ đó đã giúp đồng bào sông Cửu Long 
khắc phục hậu quả lũ lụt, hay vực dậy và phát triển đội tàu thuyền 
đánh bắt cá xa bờ, xây dựng các vùng mía nguyên liệu... 
2/ Những vấn đề còn tồn tại. 
 - Mức tăng trưởng tín dụng trong hệ thống ngân hàng vẫn còn 
chậm, mức tăng trưởng tín dụng thấp hơn tốc độ tăng trưởng vốn 
 49 
huy động, một số nguyên nhân chính là do: nhiều công ty làm ăn 
thua lỗ, phá sản, hàng loạt vụ án lớn đối với doanh nghiệp vay vốn 
bị đưa ra xét xử khiến ngân hàng e ngại không dám mở rộng cho 
vay như trước. Nhiều doanh nghiệp chưa đủ điều kiện pháp lý đảm 
bảo an toàn cho vay, không có dự án khả thi nên khó tiếp cận với 
vốn ngân hàng. Ngoài ra còn một số ngành trước đây tăng trưởng 
khá thì nay lâm vào tình trạng khó khăn do biến động của thị trường 
hay rủi ro thiên tai. Vì vậy ngân hàng gặp khó khăn trong phát triển 
tín dụng. 
 - Từ 2/8/2000 khi NHNN áp dụng điều hành theo lãi suất cơ 
bản, dẫn đến tình trạng cạnh tranh lãi suất. Bên cạnh một số mặt 
tích cực cũng đang bộc lộ một số tồn tại đáng lo ngại như: Hạ lãi 
suất theo kiểu "phá giá". Theo quy định của NHNN thì lãi suất cơ 
bản hiện nay là 0,75%/tháng với biên độ giao động tối đa tới 
0,5%/tháng. Tuy vậy đã có NHTM hạ lãi suất cho vay xuống còn 
0,6%/tháng, thậm chí thấp hơn cả lãi suất cho vay người nghèo. Với 
lãi suất đầu vào còn cao như hiện nay rõ ràng với lãi suất đó chỉ có 
tác dụng lôi kéo khách hàng chứ không thu được lợi nhuận, và nó sẽ 
gây khó khăn cho các ngân hàng có môi trường kém thuận lợi hơn 
như NHNO&PTNT. Vì cạnh tranh các ngân hàng sẽ nới lỏng các 
điều kiện vay vốn như quy trình thẩm định cho vay, bảo đảm tiền 
vay như vậy sẽ dẫn đến những rủi ro tín dụng tiềm tàng, hậu quả 
khó lường. Đồng thời khách hàng sẽ lợi dụng đòi hạ lãi suất, nới 
lỏng điều kiện vay vốn, vay của ngân hàng này với lãi suất thấp hơn 
để trả cho ngân hàng kia. 
 50 
 - Trong nền kinh tế thị trường tính rủi ro đối với hoạt động tín 
dụng có xu hướng tăng lên. Thể hiện ở chỗ tổng số vốn bị nợ quá 
hạn tăng lên, bên cạnh đó xuất hiện một loạt khoản nợ khoanh mới 
không thể hiện trong tỷ lệ nợ quá hạn; xuất hiện các khoản dư nợ 
được điều chỉnh kỳ hạn, được giãn nợ...mà cũng còn nằm ngoài tỷ 
lệ nợ quá hạn. Hiện nay vấn đề nợ tồn đọng, xử lý nợ xấu là vấn đề 
rất khó khăn và cần phải tiếp tục giải quyết. Tỷ lệ nợ xấu trên tổng 
dư nợ có chiều hướng giảm nhưng giá trị tuyệt đối lại tăng lên. Tiến 
độ xử lý các khoản nợ có liên quan tới vụ án và việc phát mại tài sản 
thế chấp để thu hồi nợ xấu phát sinh từ những năm trước, mặc dù đã 
được sự quan tâm chỉ đạo của Chính phủ, nhưng kết quả đạt được là 
chậm so với yêu cầu đặt ra. Cơ sở pháp lý cho việc xử lý tài sản thế 
chấp liên quan đến nợ xấu hiện nay còn chưa đồng bộ, nhiều khách 
hàng cố tình gây cản trở việc phát mại tài sản, không giao nộp tài 
sản thế chấp cho ngân hàng, hay trốn chạy khiến cho việc xử lý, 
thu hồi nợ xấu gặp nhiều khó khăn, vướng mắc. 
 - Mặc dù một số ngân hàng đã có quan tâm đến việc đưa ra 
những loại cho vay cụ thể phù hợp với yêu cầu khách hàng nhưng 
trên thực tế hiện nay các loại cho vay của ta còn quá nghèo nàn, hầu 
như chỉ bán ra những gì mà ngân hàng có mà không thật quan tâm 
đến cái mà khách hàng cần. Trong khi ngân hàng thiết kế công phu 
các thể lệ huy động vốn bao nhiêu thì các sản phẩm đầu ra lại đơn 
điệu bấy nhiêu, có những ngân hàng mà huy động loại nào thì cho 
vay loại đó, ví dụ như vốn huy động 6 tháng thì cho vay 5 tháng 25 
ngày. Một số NHTM thường ít áp dụng phương thức cho vay luân 
chuyển mà chỉ cho vay theo từng món độc lập vì thế vốn tín dụng 
 51 
thường không tiếp cận kịp thời với đối tượng cho vay. Như vậy, thực 
tế hiện nay các khách hàng hầu như ít có cơ hội lựa chọn, nhiều 
khách hàng cần vốn dài hạn nhưng bắt buộc phải vay vốn ngắn hạn 
để đầu tư dài hạn dẫn đến tình trạng lúng túng về tài chính. Đây 
cũng là điều bất cập mà ngay cả ngân hàng cũng lúng túng khi 
khách hàng đáo hạn phải dàn xếp cho khách hàng gia hạn hay đảo 
nợ mà đáng lẽ các ngân hàng có thể khắc phục được bằng việc đưa 
ra các loại cho vay phù hợp với yêu cầu của khách hàng. 
 -Tuy tín dụng ngân hàng phục vụ đối tượng chính sách đạt 
được những kết quả đáng khích lệ nhưng nó vẫn còn một số tồn tại 
vướng mắc, nhất là khả năng thu hồi vốn rất thấp, nợ quá hạn ngày 
càng gia tăng. Nhiều ngân hàng chỉ thu được một phần số lãi phát 
sinh, còn vốn gốc chỉ thu được một tỷ lệ không đáng kể. Thực trạng 
này đã không những làm suy yếu năng lực tài chính của NHTM mà 
nguy hại hơn, đã hình thành tư tưởng ỷ lại trong một bộ phận dân 
cư, cho rằng đó là nguồn vốn ưu đãi của Chính phủ nên chậm hoàn 
trả nợ ngân hàng khi đến hạn. Hậu quả là việc cho vay chính sách 
đã mang lại gánh nặng tài chính cho chính các ngân hàng thực thi 
chính sách này. 
 - Ngoài ra còn một số khó khăn về cán bộ tín dụng, tình trạng 
quá tải của cán bộ tín dụng hiện nay là một thực tế phổ biến, gây 
nhiều khó khăn trong hoạt động ngân hàng. Đồng thời trình độ cán 
bộ tín dụng còn hạn chế, nhất là ở vùng sâu, vùng xa, nên việc thẩm 
định cho vay có trường hợp không đầy đủ, đúng quy trình... 
3/ Một số giải pháp khắc phục những vấn đề còn tồn tại và nâng 
cao hiệu quả của hoạt động tín dụng ngân hàng hiện nay. 
 52 
 Trên đây ta đã thấy một số mặt được và chưa được trong hoạt 
động tín dụng của hệ thống NHTM, để nâng cao hiệu quả hoạt động 
của ngân hàng trong nền kinh tế nước ta hiện nay thì cần tập trung 
giải quyết các vấn đề còn tồn tại theo một số giải pháp sau: 
 - Để có thể mở rộng tín dụng, mỗi NHTM cần phải xây dựng 
cho mình một chính sách tín dụng riêng, xác định rõ chiến lược phát 
triển, xây dựng chiến lược kinh doanh trước mắt và lâu dài. 
Tăng cường công tác quảng cáo, tiếp thị phù hợp với chiến 
lược khách hàng của từng NHTM, nâng cao chất lượng phục vụ 
khách hàng. Tăng cường cho vay đối với tất cả các thành phần kinh 
tế, đồng thời xây dựng nhiều phương thức cho vay mới, đa dạng phù 
hợp với nhiều loại khách hàng. Các chi nhánh NHTM trên địa bàn 
cần kịp thời phát hiện, xử lý và tháo gỡ những khó khăn, vướng mắc 
cụ thể trên địa bàn mình. Đồng thời các cấp lãnh đạo, quản lý cũng 
cần có những sửa đổi bổ sung cơ chế chính sách có liên quan một 
cách kịp thời và đúng đắn. 
 Về mặt cán bộ ngân hàng nói chung và cán bộ tín dụng nói 
riêng cần tăng cường công tác đào tạo, bồi dưỡng trình độ cán bộ 
theo nhiều phương thức, công tác kiểm tra, kiểm soát nội bộ... Do 
đặc điểm của tín dụng là cơ chế chính sách thay đổi thường xuyên, 
nên mỗi khi có các văn bản bổ sung sửa đổi mới cần được tổ chức 
phổ biến, đào tạo ngắn ngày cập nhật thông tin cho cán bộ nghiệp 
vụ. 
 - Đối với vấn đề lãi suất, nhằm khắc phục những hạn chế 
trong cạnh tranh lãi suất cần thực hiện một số biện pháp sau: 
NHNN cần ban hành lãi suất sàn trong cho vay để đảm bảo thực 
 53 
thực thi công cụ lãi suất, đem lại môi trường kinh doanh bình đẳng 
hơn cho cả ngân hàng và doanh nghiệp. Đẩy mạnh kích cầu qua tín 
dụng ngân hàng, làm đòn bẩy cho tăng trưởng kinh tế, nâng cao tỷ 
suất lợi nhuận trong kinh doanh nói chung; từ đó mở rộng đầu tư 
cho tín dụng ngân hàng, khơi thông dòng chảy tiền tệ trong nền 
kinh tế. Các NHTM cần mở rộng các hình thức cạnh tranh mang 
tính chủ động thông qua chất lượng và công nghệ, do đó các NHTM 
cần chủ động cải tiến chất lượng, quy trình tín dụng và các nghiệp 
vụ ngân hàng quốc tế, cải tiến chất lượng phục vụ, đồng thời phải 
nghiên cứu áp dụng công nghệ mới trong hoạt động ngân hàng, cải 
tiến các vấn đề nhân sự, chi phí quản lý...giảm tối đa chi phí kinh 
doanh. Ngoài ra còn cần phải chú trọng đến công tác tiếp thị thường 
xuyên lắng nghe, thấu hiểu khách hàng. Mở rộng tín dụng đến 
nhiều đối tượng khách hàng, đa dạng hoá các loại hình tín dụng để 
tăng trưởng tín dụng cân bằng với huy động vốn... nói chung có 
nhiều biện pháp nhằm khắc phục hạn chế của cạnh tranh lãi suất, 
tuy nhiên áp dụng linh hoạt biện pháp nào và vào khi nào, nơi nào 
cụ thể thì phải tuỳ theo đặc điểm, tính chất hoạt động của từng 
NHTM. 
 - Về việc xử lý nợ xấu thì cần có giải pháp đồng bộ và hữu 
hiệu nhằm xử lý tốt nợ xấu của NHTM. Việc xoá bỏ nợ xấu không 
chỉ là nhiệm vụ của riêng hệ thống ngân hàng mà còn của cả nền 
kinh tế, nó không chỉ tuỳ thuộc vào các biện pháp của ngân hàng 
trung ương, NHTM, hay khách hàng vay mà còn tuỳ thuộc vào cả 
một hệ thống pháp lý đồng bộ, hoàn chỉnh, một môi trường kinh tế 
thuận lợi. Cần thành lập một tổ chức mua bán nợ- một tổ chức tài 
 54 
chính- tín dụng đặc thù có trách nhiệm xử lý nợ xấu. (Mô hình này 
đã được ngành ngân hàng xem xét áp dụng, nhưng đến nay đề án 
thành lập của NHNN trình Chính phủ không khả thi, thay vào đó, 
dưới sự chỉ đạo của Chính phủ, Bộ Tài chính đang phối hợp với 
ngành ngân hàng xúc tiến hoàn chỉnh đề án thành lập một uỷ ban 
chuyên trách có chức năng xử lý nợ xấu). Cần tập trung tháo gỡ các 
vướng mắc về cơ chế, thủ tục pháp lý: hoàn chỉnh, bổ sung thủ tục 
giấy tờ đối với những tài sản bảo đảm tiền vay để có thể bán, cho 
thuê...Đồng thời cần thực hiện phân loại tài sản "Có" trích lập và sử 
dụng dự phòng rủi ro trong hoạt động ngân hàng; nâng cao chất 
lượng tín dụng của các khoản cho vay ngay từ những khâu đầu tiên 
của quy trình tín dụng. 
- Để tăng hiệu quả của tín dụng chính sách của Nhà nước cần 
nhanh chóng tách bạch việc cho vay thực hiện chính sách với cho 
vay thương mại của các ngân hàng. Nếu cần, các NHTM có thể thực 
hiện theo sự uỷ thác của Chính phủ để hưởng phí hoặc hoa hồng 
trên số vốn đã thực hiện. Như vậy, các ngân hàng sẽ nâng cao tính 
chủ động và tự chịu trách nhiệm trong công việc của mình. Hơn nữa 
cần quan tâm đến khía cạnh kinh tế khi giải quyết các vấn đề xã 
hội, nếu không sẽ mang lại hậu quả ngược lại. Và một vấn đề quan 
trọng nữa là cần xem lại cơ chế tài chính trong việc thực hiện các 
chương trình kinh tế mang tính chính sách như trên, và nhất thiết 
phải có cơ chế hỗ trợ tài chính cho các ngân hàng. Nên chăng có thể 
khoán thu ở mức tối thiểu nào đó để các ngân hàng cố gắng và có 
trách nhiệm trong việc thu hồi nợ, số còn lại có thể cho phép trừ vào 
các khoản phải nộp ngân sách hoặc ngân sách cấp hỗ trợ trực tiếp. 
 55 
 Các giải pháp trên tuy chưa phải là đầy đủ, tối ưu song cũng 
có thể để tham khảo nhằm khắc phục những vấn đề còn hạn chế và 
cũng là để nâng cao hiệu quả của hoạt động tín dụng trong các 
NHTM. 
 56 
 Tài liệu tham khảo. 
1. Ngân hàng trong nền kinh tế thị trường.- Nguyễn Đức Thảo. 
TpHCM. 
2. Ngân hàng thương mại. - Reed Edward, Gill Edwardk. TpHCM. 
3. Nghiệp vụ ngân hàng hiện đại. - DCox. Nxb Chính trị quốc gia. 
4. Tiền và hoạt động ngân hàng. - Lê Vinh Danh. Nxb Chính trị 
quốc gia. 
5. Tiền tệ, ngân hàng và thị trường tài chính. - Frederic. S. Mishkin. 
6. Quản trị ngân hàng thương mại. - Peter S.Rose. Nxb Tài chính. 
7. Tạp chí Ngân hàng. 
8. Thời báo Ngân hàng. 
9. Tạp chí thị trường tài chính tiền tệ.