Bài giảng Phần mềm kế toán - Bài 3: Kế toán vốn bằng tiền

• Giảng viên:
• Khoa:
• Trường: 
KẾ TOÁN VỐN BẰNG TIỀN
Nội dung
• Nguyên tắc hạch toán kế toán vốn bằng tiền
• Kế toán tiền mặt tại quỹ
• Kế toán tiền gửi ngân hàng
Thống nhất đơn vị tiền tệ: VNĐ
Sử dụng đồng ngoại tệ để ghi sổ phải được sự 
đồng ý của Bộ Tài Chính
Đồng ngoại tệ quy đổi ra VNĐ theo tỷ giá thực 
tế/tỷ giá giao dịch bình quân liên ngân hàng
Hạch toán vàng, bạc, kim khí ở tài khoản tiền 
mặt tính ra tiền theo giá thực tế
Nguyên tắc hạch toán
• Mô hình hóa hoạt động thu, chi tiền mặt
• Sơ đồ hạch toán kế toán tiền mặt tại quỹ
• Thực hành kế toán tiền mặt trên PMKT
Kế toán tiền mặt tại quỹ
Mô hình hóa hoạt động thu tiền mặt
Mô hình hóa hoạt động chi tiền mặt
Sơ đồ hạch toán kế toán tiền
mặt tại quỹ
• Phân hệ kế toán tiền mặt trên phần mềm
• Quy trình xử lý kế toán tiền mặt trên phần 
mềm
• Thiết lập danh mục sử dụng trong quản lý 
tiền mặt
Thực hành kế toán tiền mặt trên 
PMKT
• Các chứng từ đầu vào liên quan 
• Nhập chứng từ vào PMKT
• Xem và in báo cáo tiền mặt tại quỹ
Thực hành kế toán tiền mặt trên 
PMKT
Phân hệ kế toán tiền mặt tại quỹ 
trên PMKT
Quy trình xử lý kế toán tiền mặt trên 
phần mềm
• Danh mục khách hàng
• Danh mục nhà cung cấp
• Danh mục nhân viên
Thiết lập danh mục sử dụng trong 
quản lý tiền mặt
Thiết lập danh mục sử dụng trong quản 
lý tiền mặt
Danh mục khách hàng
• Theo dõi chi tiết hoạt động bán hàng, các 
khoản phải thu
• Thông tin cần cập nhật:
– Mã khách hàng
– Tên khách hàng
– Địa chỉ
– Mã số thuế
– .
Danh mục khách hàng
Danh mục nhà cung cấp
• Theo dõi chi tiết hoạt động mua hàng, các 
khoản phải trả
• Thông tin cần cập nhật:
– Mã nhà cung cấp
– Tên nhà cung cấp
– Địa chỉ
– Mã số thuế
– ..
Danh mục nhà cung cấp
Danh mục nhân viên
• Theo dõi chi tiết hoạt động tạm ứng, thanh 
toán tạm ứng,..
• Thông tin cần cập nhật:
– Mã nhân viên
– Tên nhân viên
– Phòng ban
– Địa chỉ
– 
Danh mục nhân viên
Các chứng từ đầu vào liên quan
• Chứng từ gốc liên quan thanh toán:
– Hóa đơn bán hàng
– Phiếu nhập,...
• Chứng từ gốc liên quan thu chi tiền mặt:
– Phiếu thu
– Phiếu chi
– Bảng kiểm kê quỹ
– Giấy thanh toán tiền tạm ứng...
– ...
Mẫu phiếu thu
Mẫu phiếu chi
• Các bước tiến hành trước khi nhập chứng 
từ trong phần mềm
• Thông tin cần nhập trên chứng từ trong 
PMKT
• Ví dụ về giao diện nhập phiếu thu, phiếu chi 
trên PMKT
Nhập chứng từ vào PMKT
Chọn phân hệ có liên quan 
đến nghiệp vụ tiền mặt tại quỹ
Chọn loại chứng từ cập nhật
Cập nhật chứng từ
Các bước tiến hành trước khi nhập 
chứng từ trong phần mềm
Thông 
tin chung
Thông tin 
chi tiết
Thông tin cần nhập trên chứng từ 
trong PMKT
• Phần thông tin chung:
• Tên và thông tin về đối tượng
• Diễn giải
• Ngày chứng từ
• Số chứng từ
• Phần thông tin chi tiết
• Bút toán định khoản
• Hạch toán bút toán thuế và khai báo các 
thông tin liên quan đến thuế. 
• .
Thông tin cần nhập trên chứng từ 
trong PMKT
Giao diện nhập phiếu thu
Giao diện nhập phiếu chi
• Phần mềm tự động xử lý và đưa ra các báo 
cáo tiền mặt.
• Khi xem báo cáo chọn các tham số cần 
thiết.
• Ví dụ: Sổ quỹ tiền mặt, sổ kế toán chi tiết 
quỹ tiền mặt
Xem và in báo cáo tiền mặt tại quỹ
Sổ quỹ tiền mặt
Sổ quỹ tiền mặt
Sổ kế toán chi tiết quỹ tiền mặt
Sổ kế toán chi tiết quỹ tiền mặt
• Mô hình hóa hoạt động thu, chi tiền gửi
• Sơ đồ hạch toán Kế toán tiền gửi ngân hàng
• Thực hành trên PMKT
Kế toán tiền gửi ngân hàng
Mô hình hóa hoạt động thu tiền gửi
Mô hình hóa hoạt động chi tiền gửi
Sơ đồ hạch toán kế toán tiền
gửi ngân hàng
• Phân hệ kế toán tiền gửi ngân hàng trên 
phần mềm
• Quy trình xử lý kế toán tiền gửi trên phần 
mềm
Thực hành kế toán tiền gửi trên PMKT
• Thiết lập danh mục sử dụng trong quản lý 
tiền gửi ngân hàng
• Các chứng từ đầu vào liên quan 
• Nhập chứng từ vào PMKT
• Xem và in báo cáo tiền gửi ngân hàng
Thực hành kế toán tiền gửi trên PMKT
Phân hệ kế toán tiền gửi ngân hàng 
trên PMKT
Quy trình xử lý kế toán tiền gửi trên 
phần mềm
Thiết lập các danh mục sử dụng 
trong quản lý tiền gửi ngân hàng
Danh mục sử dụng
Các chứng từ đầu vào liên quan
• Giấy báo có
• Giấy báo nợ
• Bản sao kê của Ngân 
hàng
• Ủy nhiệm thu
• Ủy nhiệm chi
• Séc chuyển khoản
• Séc bảo chi
• ...
Các chứng từ đầu vào liên quan
Các chứng từ đầu vào liên quan
• Các bước tiến hành trước khi nhập chứng 
từ trong phần mềm
•Ví dụ về giao diện nhập giấy báo có, giấy 
báo nợ
Nhập chứng từ vào PMKT
Chọn phân hệ có liên quan đến 
nghiệp vụ tiền gửi ngân hàng
Chọn loại chứng từ cập nhật
Cập nhật chứng từ
Các bước tiến hành trước khi nhập 
chứng từ trong phần mềm
Giao diện nhập giấy báo Có
Giao diện nhập giấy báo Nợ
Xem và in báo cáo tiền gửi 
ngân hàng
• Phần mềm tự động xử lý và đưa ra các 
báo cáo tiền gửi.
• Ví dụ: Sổ tiền gửi ngân hàng
Xem và in báo cáo tiền gửi 
ngân hàng
Xem và in báo cáo tiền gửi 
ngân hàng
Tài liệu tham khảo
• Quyết định 15/2006/TT-BTC ngày 
20/03/2006 của Bộ Tài chính về Chế độ 
kế toán doanh nghiệp
• Quyết định 48/2006/QĐ-BTC ngày 
14/09/2006 của Bộ Tài chính về Chế độ 
kế toán doanh nghiệp nhỏ và vừa.
Địa chỉ download tài liệu
• Giáo trình KẾ TOÁN MÁY:
• Slide bài giảng 3 – Kế toán vốn bằng tiền:
anMay/DN/GiaoTrinh/giao_trinh_ke_toan_may.pdf
anMay/DN/Slide/bai3_ke_toan_von_bang_tien.ppt
• Phim hướng dẫn thực hành:
anMay/DN/Phim/ke_toan_von_bang_tien.wmv
ToanMay/DN/Phim/khai_bao_danh_muc_va_so_du_
ban_dau.wmv
Địa chỉ download tài liệu